学生メルレの確定申告が必要になる条件とは
大学生や専門学校生でメルレをしている方にとって、確定申告は非常に重要な問題です。特に親の扶養から外れてしまうリスクや、アルバイトとの兼ね合いなど、学生特有の注意点があります。正しい知識を持って対処しないと、家族に大きな経済的負担をかけてしまう可能性があります。
なお、税金に関する内容はあくまでも一般論であり、個別の状況については必ず税理士や会計士などの専門家に相談することをおすすめします。
まず基本的な確定申告の必要条件を理解しましょう。学生であっても、メルレの所得（収入から経費を引いた金額）が一定額を超えると確定申告が必要になります。アルバイトをしていない学生の場合、メルレの所得が年間48万円を超えると確定申告が必要です。
アルバイトと掛け持ちしている場合は、少し複雑になります。アルバイトの給与所得以外の所得（メルレの所得）が20万円を超えると確定申告が必要です。ただし、アルバイトの収入とメルレの所得の合計が、扶養の基準を超えないよう注意が必要です。
重要なのは、確定申告の必要性と親の扶養から外れる基準は別物だということです。確定申告が不要でも、収入が一定額を超えると扶養から外れる可能性があります。これを理解していないと、思わぬトラブルに巻き込まれることになります。
学生の場合、「勤労学生控除」という特別な控除もありますが、これはアルバイトなどの給与所得に対するもので、メルレの雑所得には適用されません。この点も誤解しやすいポイントです。
親の扶養から外れる収入ラインを詳しく解説
学生がメルレで稼ぐ際、最も注意すべきは親の扶養から外れることです。扶養から外れると、親の税金が大幅に増加し、家族全体の手取り収入が減ってしまいます。
▼税法上の扶養（扶養控除）
税法上の扶養控除を受けるためには、子供の合計所得金額が48万円以下である必要があります。ここで注意すべきは、アルバイトの「給与収入」とメルレの「所得」では計算方法が異なることです。
アルバイトの場合、給与収入から給与所得控除（最低55万円）を引いた金額が給与所得になります。つまり、アルバイトだけなら年収103万円まで扶養内に収まります（103万円 – 55万円 = 48万円）。
しかし、メルレの収入は雑所得として扱われ、収入から経費を引いた金額がそのまま所得になります。例えば、アルバイトで年収80万円（所得25万円）、メルレで収入40万円・経費10万円（所得30万円）の場合、合計所得は55万円となり、扶養から外れてしまいます。
19歳以上23歳未満の学生は「特定扶養親族」として、親は63万円の控除を受けられます。これが受けられなくなると、親の所得税率が20%の場合、年間約12万6千円も税金が増えることになります。
▼社会保険上の扶養
社会保険（健康保険）の扶養は、年収130万円未満が基準です。この場合の年収は、アルバイトの給与収入とメルレの収入（経費を引く前）の合計で判断されることが多いです。
ただし、健康保険組合によって基準が異なる場合があります。メルレのような継続的な収入がある場合、月額108,333円（130万円÷12ヶ月）を超えると、その時点で扶養から外れる可能性があります。
社会保険の扶養から外れると、自分で国民健康保険に加入する必要があり、年間20万円以上の保険料負担が発生することもあります。
▼扶養を外れた場合の影響
扶養から外れることの影響は、家族全体に及びます。具体的な例を見てみましょう。
親の年収が600万円の家庭で、学生が扶養から外れた場合：
・親の所得税増加：約12万6千円
・親の住民税増加：約4万5千円
・学生の国民健康保険料：約20万円
・学生の国民年金保険料：約20万円（学生納付特例を使わない場合）
合計すると、家族全体で年間50万円以上の負担増になる可能性があります。メルレで50万円稼いでも、実質的にはプラスマイナスゼロということもあり得るのです。
アルバイトとメルレを掛け持ちする際の注意点
多くの学生は、アルバイトをしながらメルレも行っています。この場合の税金計算や申告方法について詳しく解説します。
▼収入の管理方法
アルバイトとメルレの収入は、別々に管理することが重要です。混同してしまうと、確定申告の際に正確な計算ができなくなります。
アルバイトの給与明細は、すべて保管しておきます。源泉徴収票は年末か翌年1月に受け取るので、大切に保管します。複数のアルバイトをしている場合は、すべての源泉徴収票が必要です。
メルレの収入は、専用の銀行口座で管理することをおすすめします。サイトごとの収入を月別に記録し、年間の合計を把握できるようにしておきます。
▼103万円の壁を意識した働き方
学生の多くは「103万円の壁」を意識してアルバイトをしています。しかし、メルレの収入がある場合は、この考え方を修正する必要があります。
例えば、アルバイトで年収100万円稼いでいる場合、給与所得は45万円（100万円 – 55万円）です。この場合、メルレの所得は3万円までに抑える必要があります。メルレで月1万円稼いでいる場合、経費を差し引いた所得が年間3万円以下になるよう調整が必要です。
実際には、通信費などの経費を適切に計上することで、ある程度の収入があっても所得を抑えることは可能です。ただし、過度な経費計上は税務調査で問題になる可能性があるため注意が必要です。
▼ダブルワークの申告方法
アルバイトとメルレの両方の収入がある場合の確定申告は、以下の手順で行います。
まず、すべてのアルバイト先から源泉徴収票を入手します。複数のバイト先がある場合は、すべて必要です。
確定申告書には、給与所得としてアルバイトの収入を、雑所得としてメルレの収入を、それぞれ記入します。給与所得は源泉徴収票の金額をそのまま転記し、雑所得は収入から経費を差し引いた金額を記入します。
源泉徴収されている税金がある場合は、その金額も記入します。これにより、払いすぎた税金が還付される可能性があります。
親にバレずにメルレを続ける方法
学生がメルレをしていることを親に知られたくない場合の対策について解説します。
▼扶養内で活動する
最も確実な方法は、扶養の範囲内で活動することです。親の扶養から外れなければ、親に通知が行くことはありません。
アルバイトとメルレの合計所得が48万円以下になるよう、計画的に活動します。12月になったら収入を計算し、必要に応じて活動を調整します。
▼確定申告での注意点
確定申告をする場合、住民税の徴収方法で「自分で納付」を選択することが重要です。これにより、メルレ分の住民税が親の会社に通知されることを防げます。
ただし、学生で収入が少ない場合、そもそも住民税が発生しないことも多いです。市区町村によって非課税限度額が異なるので、事前に確認しておくと良いでしょう。
▼お金の管理
メルレの収入は、親に見つからない口座で管理します。ネット銀行など、通帳が発行されない銀行を利用すると良いでしょう。
また、急に高額な買い物をしたり、生活レベルが上がったりすると、親に疑われる可能性があります。収入があっても、普段通りの生活を心がけることが大切です。
学生がメルレで稼ぐ際の賢い戦略
学生がメルレで効率的に、かつ安全に稼ぐための戦略を紹介します。
▼扶養内ギリギリを狙う
扶養から外れない範囲で最大限稼ぐのが、最も効率的な方法です。アルバイトで年収80万円、メルレで所得20万円（収入30万円、経費10万円）程度を目指すと良いでしょう。
この場合、合計所得は45万円（給与所得25万円＋雑所得20万円）となり、扶養内に収まります。
▼経費を適切に計上する
メルレ活動に必要な経費を適切に計上することで、所得を抑えることができます。学生の場合、以下のような経費が認められる可能性があります。
・通信費（スマホ代、Wi-Fi代）の一部
・パソコンやスマホの購入費（使用割合に応じて）
・化粧品、衣装代（メルレ専用のもの）
・参考書籍代（コミュニケーション術の本など）
ただし、学業で使うものとの区別を明確にし、メルレ活動に直接必要なもののみを計上することが重要です。
▼学生のうちに経験を積む
学生時代は、税金や社会保険の負担が少ないため、メルレの経験を積む良い機会です。卒業後に本格的に活動することを視野に入れて、スキルを磨いておくのも一つの戦略です。
コミュニケーション能力、時間管理能力、金銭管理能力など、メルレで身につくスキルは、将来の就職活動や社会生活でも役立ちます。
▼確定申告の経験を積む
学生のうちに確定申告を経験しておくことは、将来的にも有益です。社会人になってから副業をする際や、フリーランスとして活動する際に、この経験が活きてきます。
少額でも確定申告をすることで、税金の仕組みを理解し、適切な納税意識を身につけることができます。
学生メルレが陥りやすい失敗と対策
最後に、学生がメルレをする際によくある失敗と、その対策を紹介します。
▼扶養を考えずに稼ぎすぎる
最も多い失敗は、扶養の基準を理解せずに稼ぎすぎてしまうことです。年末になってから気づいても、もう手遅れです。
対策として、月ごとに収入を記録し、定期的に合計額を確認します。10月頃には年間の見込み額を計算し、必要に応じて活動を調整します。
▼確定申告を忘れる
「少額だから大丈夫」と思って確定申告をしないと、後で追徴課税を受ける可能性があります。学生でも、申告義務がある場合は必ず申告しましょう。
スマートフォンのカレンダーに、2月上旬に「確定申告準備」のリマインダーを設定しておくと忘れません。
▼親への説明ができない
万が一、メルレをしていることが親にバレた場合の説明を準備しておくことも大切です。「ライティングの仕事」「SNS運用の手伝い」など、別の説明を用意しておくと良いでしょう。
また、きちんと確定申告をしていることを示せれば、「責任を持って活動している」という印象を与えることができます。
学生がメルレをする際は、一般の社会人以上に注意すべき点があります。特に親の扶養の問題は、家族全体に影響するため、慎重に対処する必要があります。しかし、正しい知識を持って計画的に活動すれば、学業と両立しながら収入を得ることは十分可能です。不明な点は専門家に相談しながら、安全にメルレ活動を続けていきましょう。