メルレ収入の確定申告が必要になる金額の基準
メルレで収入を得ている方にとって、「いくらから確定申告が必要なのか」は非常に重要な問題です。この基準を正しく理解していないと、知らないうちに申告義務違反を犯してしまう可能性があります。
なお、税金に関する内容はあくまでも一般論であり、個別の状況については必ず税理士や会計士などの専門家に相談することをおすすめします。
確定申告が必要になる金額は、あなたの就業状況によって大きく異なります。最も重要なポイントは、「収入」ではなく「所得」で判断するということです。所得とは、メルレで得た収入から必要経費を差し引いた金額のことを指します。
会社員やパート・アルバイトなど、給与所得がある方の場合、メルレの所得が年間20万円を超えると確定申告が必要になります。例えば、メルレの年間収入が50万円でも、通信費や機器購入費などの経費が35万円あれば、所得は15万円となり、確定申告は不要ということになります。
一方、専業主婦や無職の方など、他に収入がない場合は、基礎控除額の48万円が基準となります。メルレの所得が48万円を超えると、確定申告が必要です。これは、すべての納税者に認められている基礎控除を超える所得がある場合に、納税義務が発生するためです。
フリーランスや個人事業主として他の事業も行っている場合は、メルレの所得と他の事業所得を合算して判断します。合計所得が48万円を超えれば、確定申告が必要です。
所得の正確な計算方法と経費の考え方
メルレの所得を正確に計算するには、収入と経費を適切に把握する必要があります。ここでは、具体的な計算方法を詳しく解説します。
▼収入の計算
メルレの収入は、各サイトから実際に振り込まれた金額の合計です。複数のサイトで活動している場合は、すべてのサイトからの収入を合算する必要があります。
注意すべきは、振込手数料を差し引かれている場合です。例えば、報酬1万円から振込手数料500円を引かれて9,500円が振り込まれた場合、収入は1万円として計算し、振込手数料500円は経費として計上します。
ポイント制のサイトで、まだ換金していないポイントがある場合の扱いは複雑です。原則として、換金可能な状態になったポイントは、その年の収入として計上する必要があります。ただし、実務上は換金した時点で収入とすることも認められています。
▼経費として認められるもの
メルレ活動に直接必要な支出は、経費として収入から差し引くことができます。主な経費項目を具体的に見ていきましょう。
通信費は最も重要な経費です。スマートフォンの通信料、インターネット回線費用、Wi-Fi利用料などが該当します。ただし、プライベートでも使用している場合は、使用割合に応じて按分計算が必要です。
機器・設備費も大きな経費となります。パソコン、スマートフォン、ウェブカメラ、マイク、照明器具、撮影用の背景や小物などが該当します。10万円未満のものは、購入した年に全額経費計上できます。10万円以上のものは、減価償却という方法で複数年にわたって経費計上します。
消耗品費として、化粧品、衣装、アクセサリーなども経費になります。ただし、普段使いもするものは、メルレ使用分のみを経費計上する必要があります。
その他の経費として、振込手数料、サイト利用料（有料の場合）、資料代（話題作りのための書籍など）、交通費（撮影スタジオへの移動など）も計上可能です。
▼按分計算の具体例
プライベートと仕事で共用しているものの経費計算は、按分が必要です。具体的な計算例を見てみましょう。
スマートフォンの通信費が月1万円で、使用時間の60%をメルレ活動に使っている場合、月6,000円（年間72,000円）を経費計上できます。
自宅の一室をメルレ活動に使用している場合、家賃や光熱費の一部も経費になります。例えば、3LDKのマンションの家賃が月10万円で、1室（全体の25%）をメルレ専用に使用している場合、月25,000円（年間30万円）を経費計上できます。
具体的なケース別の申告必要額シミュレーション
様々な状況でのメルレ収入と確定申告の必要性について、具体例を挙げて解説します。
▼ケース1：会社員のAさん（副業）
Aさんは正社員として働きながら、夜間と週末にメルレ活動をしています。
・メルレの年間収入：35万円
・経費（通信費、機器購入費など）：18万円
・所得：35万円 – 18万円 = 17万円
結果：所得が20万円以下なので、所得税の確定申告は不要です。ただし、住民税の申告は必要です。
▼ケース2：専業主婦のBさん
Bさんは専業主婦で、日中の空き時間にメルレ活動をしています。
・メルレの年間収入：80万円
・経費（通信費、化粧品、衣装など）：28万円
・所得：80万円 – 28万円 = 52万円
結果：所得が48万円を超えているため、確定申告が必要です。配偶者控除の対象からも外れる可能性があります。
▼ケース3：パート勤務のCさん
Cさんはパートで年収100万円、さらにメルレでも収入を得ています。
・パート年収：100万円（給与所得控除後：45万円）
・メルレの年間収入：30万円
・メルレの経費：8万円
・メルレ所得：30万円 – 8万円 = 22万円
結果：メルレ所得が20万円を超えているため、確定申告が必要です。また、合計所得が48万円を超えるため、扶養から外れる可能性もあります。
▼ケース4：フリーランスのDさん
Dさんはフリーランスのデザイナーで、メルレも副業として行っています。
・デザイン業の所得：200万円
・メルレの年間収入：15万円
・メルレの経費：5万円
・メルレ所得：15万円 – 5万円 = 10万円
結果：本業で確定申告が必要なため、メルレの所得も含めて申告する必要があります。
申告ボーダーライン付近での注意点
メルレの所得が申告基準ギリギリの場合、特に注意すべき点があります。
▼年末の収入調整
12月になって、所得が20万円や48万円を少し超えそうな場合、収入を調整することも一つの方法です。例えば、換金を翌年に繰り越したり、12月後半は活動を控えたりすることで、その年の所得を基準以下に抑えることができます。
ただし、これは合法的な節税対策ですが、不自然な調整は税務調査で問題になる可能性があります。また、メルレサイトによっては、ポイントの有効期限があるため、注意が必要です。
▼経費の適正計上
所得を減らすために過度な経費計上をすることは避けるべきです。税務調査で否認されれば、追徴課税の対象になります。
例えば、プライベート旅行の費用を「取材費」として計上したり、家族との食事代を「接待費」として計上したりすることは認められません。メルレ活動に直接関係のある支出のみを、適切な割合で計上することが大切です。
▼他の所得との関係
医療費控除や寄附金控除（ふるさと納税）を受けるために確定申告をする場合、20万円以下のメルレ所得も申告する必要があります。つまり、他の理由で確定申告をするなら、メルレの所得も含めなければなりません。
また、配偶者控除や扶養控除の判定では、メルレの所得も含めて計算されます。所得が一定額を超えると、控除が受けられなくなったり、減額されたりします。
収入記録の管理方法と申告準備
確定申告を適切に行うためには、日頃からの記録管理が重要です。
▼効率的な記録管理
メルレの収入と経費を管理する最も簡単な方法は、専用の銀行口座とクレジットカードを作ることです。メルレ関連の入出金をすべてこの口座で管理すれば、年間の収支が一目瞭然になります。
エクセルやGoogleスプレッドシートで管理表を作成し、日付、サイト名、収入額、経費項目、金額などを記録します。スマートフォンアプリの「確定申告ソフト」を使えば、より簡単に管理できます。
領収書やレシートは、日付順にファイリングして保管します。電子データで保存する場合も、税法上の要件を満たす必要があるため、原本も一定期間保管することをおすすめします。
▼申告時期に向けた準備
確定申告の時期（2月16日〜3月15日）は混雑するため、早めの準備が大切です。1月中に前年の収支をまとめ、必要書類を整理しておきましょう。
メルレサイトから支払調書が発行される場合は、1月下旬〜2月上旬に送られてくることが多いです。複数のサイトで活動している場合は、すべての支払調書を揃える必要があります。
経費の領収書も整理し、按分計算が必要なものは事前に計算しておきます。不明な点があれば、税務署の相談窓口や税理士に早めに相談しましょう。
将来を見据えた収入管理の重要性
メルレの収入が増えてきたら、将来を見据えた対策も必要です。
▼青色申告の検討
メルレを継続的に行い、安定した収入を得ている場合は、青色申告を検討する価値があります。青色申告特別控除（最大65万円）を受けられるため、大幅な節税が可能です。
青色申告をするには、事前に「青色申告承認申請書」を税務署に提出する必要があります。また、複式簿記による記帳が必要になるため、会計ソフトの導入も検討しましょう。
▼個人事業主としての開業
メルレを本格的な事業として行う場合は、個人事業主として開業届を提出することも選択肢の一つです。これにより、より多くの経費を計上できるようになり、社会的信用も高まります。
ただし、会社員の副業として行っている場合は、就業規則との兼ね合いも考慮する必要があります。
メルレの収入における確定申告の必要性は、個々の状況によって異なります。正確な所得計算を行い、適切に申告することで、安心してメルレ活動を続けることができます。不明な点は専門家に相談しながら、正しい申告を心がけましょう。